В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждый коммерческий банк должен разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию практического управления. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка.

Сформированный на платной основе фонд средств используется для вложения в активные инструменты. Пассивные операции, таким образом, носят первичный характер по отношению к большей части банковских операций, направленных на получение доходов. В этой связи привлеченные средства должны рассматриваться как самостоятельный объект политики.

Таким образом, управление привлеченными средствами является важной составляющей деловой политики банка. Однако вопросы, связанные с исследованием теоретических основ этой сферы деятельности, в научной литературе разработаны недостаточно. Особенно это касается понятия депозитной политики коммерческого банка как составляющего элемента стратегии управления пассивами.

К определению сущности депозитной политики банка нельзя подойти однозначно, так как она изменяется в зависимости от её субъекта. Депозитная политика представляет собой стратегию и тактику коммерческого банка по привлечению денежных средств клиентов на возвратной основе.

Депозитная политика банка должна включать:

Разработку стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению денежных средств во вклады, основанную на всестороннем исследовании рынка, то есть анализ окружающей финансовой среды, места и роли банка в сфере привлечения средств, диагностика и прогнозирование;

Формирование тактики коммерческого банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов для клиентов (в области товарной, ценовой, сбытовой и коммуникационной политики);

Реализацию разработанной стратегии и тактики;

Контроль реализации политики и её эффективности;

Мониторинг деятельности коммерческого банка по привлечению денежных средств.

Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития. Кроме того, используются такие документы, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка».

В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает:

Перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда и соотношение между собственными и привлеченными средствами;

Структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, в том числе кредиты ЦБ РФ);

Предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок «до востребования»;

Основной контингент по вкладам и депозитам, т. е, категорию вкладчиков;

Географию привлечения и заимствования средств;

Желательные банки-кредиторы по МБК, сроки привлечения последних; условия привлечения депозитов (вкладов) и МБК;

Способы привлечения депозитов (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов, векселей);

Соотношение между рублевыми и валютными депозитами (вкладами);

Новые формы привлечения средств в депозиты;

Особые условия открытия отдельных видов депозитов (вкладов);

Меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам.

Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

Экономическая целесообразность;

Конкурентоспособность;

Внутренняя непротиворечивость.

Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на (Рис 1).

Рисунок 1 Состав субъектов и объектов депозитной политики банка

В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на (Рис 2).

Рисунок 2 - Принципы формирования депозитной политики

Разработкой и реализацией депозитной политики банка в тесной взаимосвязи друг с другом занимается целый ряд структурных подразделений банка (казначейство, финансовое управление, управление развития бизнеса, кредитное управление, управление ценных бумаг), а также органы управления банка: правление банка и комитет по управлению активами и пассивами.

Рис. 3.

Так, правление банка определяет и утверждает основные направления депозитной политики, утверждает порядок и условия привлечения депозитов, осуществляет общий контроль за реализацией депозитной политики.

Комитет по управлению активами и пассивами принимает принципиальные решения по вопросам формирования портфеля депозитов, анализирует структуру и динамику ресурсов, их сопряженность по срокам и суммам с активами банка с целью выработки в необходимых случаях решений по корректировке депозитной политики банка; осуществляет текущий контроль за реализацией депозитной политики отдельными структурными подразделениями банка.

Финансовое управление банка совместно с казначейством определяет общую потребность банка в депозитных средствах (на год, в том числе с разбивкой по кварталам): устанавливает размеры процентных ставок по каждому типу ресурсов (депозиты (вклады), векселя, МБК); определяет объемы резервирования привлеченных средств в Банке России; контролирует соблюдение банком нормативов риска по привлеченным средствам, установленных Банком России, и т.д.

Непосредственно привлечением депозитов в различных формах занимаются специальные отделы банка: отдел вкладов граждан, отдел ценных бумаг (выпуск собственных векселей, депозитных и сберегательных сертификатов), кредитный отдел или отдел активов и пассивов (депозиты юридических лиц) и другие отделы в соответствии с внутренней организационной структурой каждого банка.

Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положения по депозитным (вкладным) операциям (отдельно по вкладам физических лиц и по депозитам юридических лиц), в которых оговариваются:

Правила и условия приема депозитов (вкладов);

Правовой статус субъектов договорных отношений;

Порядок заключения договора банковского вклада;

Способы приема и выдачи вклада (депозита);

Перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом (депозитом), и требования, предъявляемые к ним;

Права вкладчиков и обязанность банка;

Способы начисления и выплаты процентов по вкладам (депозитам).

Внутрибанковские инструкции о порядке совершения конкретных депозитных (вкладных) операций, которые разрабатываются банком в развитие Положений о вкладах (депозитах), содержат организацию работы филиала (подразделения) банка с различными категориями вкладчиков; порядок оформления документов, соответствующих совершению этих операций, схему их документооборота; отражение в бухгалтерском учете операций по приему и выдаче депозитов, начислению и уплате процентов по ним.

Объемы привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.

С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты).

Уровень процентных ставок по вкладам (депозитам) устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно с ориентацией на ставку рефинансирования Банка России и состояние денежного рынка, а также исходя из положений собственной депозитной политики. Прежде всего, уровень процентной ставки по вкладным (депозитным) операциям банков зависит от типа вкладов (депозитов). Как правило, по депозитам до востребования, отличающимся нестабильностью остатка, большой мобильностью и подвижностью, устанавливаются минимальные процентные ставки.

С целью стимулирования клиентов к поддержанию стабильных, не снижающихся остатков на счетах до востребования, что в целом оказывает существенное влияние на доходность кредитных операций, банки устанавливают повышенные проценты по ним или к величине остатка не ниже минимального, рассчитанного банком и согласованного с клиентом (что оговаривается в договоре банковского счета).

При установлении размера процентной ставки по срочным вкладам (депозитам) определяющим фактором является срок, на который размещаются средства: чем больше срок, тем выше уровень процента. Не менее важным фактором является сумма вклада, и, следовательно, чем больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем, как правило, выше по нему процентная ставка. Существенным моментом является и частота выплаты дохода по вкладам (депозитам). Ставка процента по вкладу находится в обратной зависимости от частоты выплаты дохода, т. е. чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой банком процентной ставки по вкладу (депозиту). Следует отметить, что выплата банкам процентов по ставкам, значительно превышающим экономически обоснованный уровень, не является противозаконной. В этом случае материальная выгода, полученная от разницы между ставкой рефинансирования ЦБ РФ и ставкой кредитной организации по конкретным вкладам, должна облагаться подоходным налогом.

Выплата процентов по вкладу (депозиту) может производиться:

· один раз в месяц;

· один раз в квартал;

· по окончании срока действия договора.

В целях стимулирования привлечения на срочные счета в банк средств клиентов в условиях вкладов (депозитов) может предусматриваться капитализация процентов. Она возможна, если банком при расчете дохода используется техника сложных процентов.

Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, и, исходя из предусмотренной договором ставки процента, с установленной периодичностью происходят расчет и выплата дохода по вкладу. Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой сумме вклада, возросшей на сумму начисленного ранее дохода.

Для привлечения средств во вклады коммерческие банки стали широко использовать зарубежный опыт, в частности они осуществляют:

· разработку различных программ по привлечению средств населения;

· предоставление клиентам-вкладчикам различного рода услуг, в том числе и небанковского характера (например, элементов медицинского обслуживания; подписку на периодические издания экономической литературы; абонементов на экскурсионное обслуживание в музеях и т.д.);

· использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера;

· программа «Бонусный процент».

Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации средств в случае своего банкротства банки должны создавать как в централизованном, так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования депозитов.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, каждый кредитор должен быть достаточно информирован о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальных агентств и бюро.

Вместе с тем следует отметить, что и банки должны предоставлять исчерпывающую информацию о себе (о величине уставного капитала, собственных средств, об учредителях, перспективах развития, итогах деятельности и т. д.) своим кредиторам и вкладчикам. Особенно это касается физических лиц, которые выбирают банки для внесения своих средств. Поэтому в помещении банка (филиала, отделения, дополнительного офиса), принимающего вклады от граждан, для сведения вкладчиков должны быть представлены:

· лицензия Банка России, дающая конкретному банку право принимать вклады физических лиц либо в рублях, либо в рублях и в иностранной валюте;

· аудиторское заключение по годовому отчету банка;

· баланс банка на последнюю отчетную дату и отчет о прибылях и убытках по формам для публикации в печати;

· положение банка о вкладах физических лиц;

· перечень видов вкладов, принимаемых банком от физ. лиц;

· условия по каждому виду вкладов;

· информация об условиях обеспечения и гарантирования вкладов банком;

· формы документов, необходимых для оформления вкладов и совершения операций по ним;

· информация правления банка (или других органов управления банком) об изменениях процентной ставки по отдельным видам вкладов (с указанием причин и сроков внесения изменений в условия вкладов).

Работа кредитных организаций по привлечению средств кредиторов в свой оборот связана с определенными рисками, которые они должны учитывать в своей деятельности и уметь управлять ими во избежание негативных последствий для ликвидности и устойчивости.

Банк России устанавливает для банков и контролирует соблюдение ими определенных ограничений на размеры привлечения средств. В соответствии с последними указаниями Банка России устанавливается порядок определения величин остатков по счетам до востребования и срочным счетам физических и юридических лиц (за исключением кредитных организаций) для их включения в расчет (исключения из расчета) нормативов мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной ликвидности (Н4) банка Инструкция Банка России от 16.01.2004г. № 110-И.

Предлагаемый Указанием подход реализует используемый в международной практике способ оценки рисков банковской ликвидности с учетом так называемых "поведенческих" корректировок, то есть показателей, характеризующих состояние активов и обязательств на основании накопленных статистических данных.

Указание устанавливает, что банки самостоятельно определяют целесообразность использования величин минимальных совокупных остатков для расчета нормативов ликвидности.

Следует отметить, что не вся сумма привлеченных банком средств своих клиентов может выступать в качестве ресурсов для осуществления им активных операций. Часть привлеченных средств в размерах, установленных Советом директоров Банка России, подлежит обязательному депонированию на отдельном счете в Банке России Депонирование обязательных резервов в Банке России осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 200 года №255-П «Об обязательных резервах». Банк России образует обязательный резервный фонд кредитно-банковской системы государства. Он может использоваться для оказания кредитной помощи коммерческим банкам со стороны Банка России в различных вариантах, для расчетов с вкладчиками и кредиторами в случае банкротства кредитной организации.

Изменяя нормы обязательных резервов, Банк России оказывает влияние на кредитную политику коммерческих банков, а соответственно и на состояние денежной массы в обращении. Например, уменьшение норм обязательного резервирования привлеченных банками средств позволяет им в более полной мере использовать в своем обороте сформированные ресурсы, т.е. увеличивать кредитные вложения в народное хозяйство, и наоборот. Обязательные резервы (резервные требования) представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора.

Обязанность выполнения резервных требований возникает у коммерческого банка с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций.

Нормы обязательных резервов устанавливаются Банком России на определенный период времени и могут периодически пересматриваться, но они не могут превышать 20% обязательств кредитной организации. Следует отметить, что нормативы обязательных резервов могут дифференцироваться в зависимости от сроков привлечения средств, их видов (денежные средства юридических или физических лиц), валюты вклада (депозита). Обычно самый высокий норматив резервирования устанавливается по счетам до востребования, так как клиент может в любое время изъять с них свои денежные средства.

Этапы формирования сберегательной политики представлены на рисунке 4.

Мониторинг является необходимым инструментом оценки и управления качеством банковской деятельности на рынке сбережений. Именно благодаря мониторингу оценить результаты проводимой банком депозитной политики может сам коммерческий банк и надзорные органы, что крайне важно при разработке денежно-кредитной политики и иных инструментов регулирования рынка, а также для предотвращения кризисных ситуаций в банковской системе, связанных с потерей доверия клиентов к финансово-коммерческим институтам.

Далее рассмотрим этапы формирования депозитной политики коммерческого банка. Весьма важным является исследование вопросов формирования и реализации механизма депозитной политики коммерческого банка, поскольку от эффективности его функционирования во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся перед банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Рисунок 4 Этапы формирования сберегательной политики

На основе анализа сложившейся практики поведения банками депозитных операций предложена схема формирования депозитной политики коммерческого банка, которая представлена на рисунке 5.

Рисунок 5 Схема формирования депозитной политики коммерческого банка

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка тесно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В связи с этим можно выделить следующие направления депозитной политики коммерческого банка:

Анализ депозитного рынка;

Определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

Минимизация расходов в процессе привлечения средств;

Оптимизация управления депозитным и кредитным портфелем;

Поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости.

Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К субъективным проблемам относятся такие, как:

1) масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;

2) отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

3) недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

4) отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;

5) недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке, либо низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка, ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и т.д.

Среди объективных факторов выделяются следующие:

1) прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов;

2) влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;

3) межбанковская конкуренция;

4) состояние денежного и финансового рынка России;

Роль Центрального Банка РФ в качестве регулирующего органа за последние несколько лет особенно сильно проявилась в вопросах установления ставки рефинансирования и норм обязательного резервирования для коммерческих банков. Изменения ставки рефинансирования не позволяют коммерческим банкам точно прогнозировать и планировать свою деятельность в области управления активами и пассивами на долгосрочную перспективу и делают операции с долгосрочными пассивами достаточно рискованными.

Отрицательное воздействие на структуру ресурсной базы коммерческого банка оказывает растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов, поскольку межбанковский кредит не способствует диверсификации рисков по депозитным операциям.

Для решения существующих проблем при разработке депозитной политики коммерческому банку необходимо руководствоваться определенными критериями ее оптимизации. Оптимизация депозитной политики банка - это сложная многофакторная задача, в основу решения которой, следует положить учет экономики страны в целом. Очевидно, что эти интересы не всегда совпадают. Поэтому оптимальная депозитная политика предполагает прежде согласование их интересов.

Итак, критерии оптимизации следующие:

а) взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;

б) диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

в) сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, продуктам, рискам);

г) дифференцированный подход к различным группам клиентов;

д) конкурентноспособность банковских продуктов и услуг;

е) необходимость эффективной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального сочетания стабильных и “летучих” ресурсов при увеличении доли стабильных ресурсов в депозитном портфеле коммерческого банка в условиях повышенных рисков (в т.ч. депозитным операциям);

ж) учет концепции жизненного цикла в процессе формирования гаммы вкладов и депозитного портфеля в целом.

В целях совершенствования депозитной политики коммерческого банка необходимо следующее:

Каждый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;

Необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком “до востребования”, что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений поле удовлетворить потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;

В качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышения качества их обслуживания;

Индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту особые льготы).

Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения е роли в обеспечении его устойчивости.

Взаимосвязь сберегательной и депозитной политики коммерческого банка следующая: с одной стороны, основные направления депозитной политики являются элементами формирования сберегательной деятельности банка (например, ассортимент депозитов, процентная политика, продвижение продукта на рынке, организация работы соответствующих подразделении коммерческого банка). С другой стороны, назвать депозитную политику составным элементом сберегательной политики банка нельзя. Депозитная политика банка - это более широкое понятие, включающее кроме стратегии и тактики привлечения ресурсов на возвратной основе, также организацию и управление депозитным процессом.

В целом же, депозитную политику каждый коммерческий банк разрабатывает сам. Также руководством банка самостоятельно определяется степень важности названных направлений, первостепенность того или иного вида политики банка. В первую очередь это будет зависеть от области функционирования конкретного банка, его специализации и универсализации.

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

" ВОЛГОГРАДСКАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ"

Экономический факультет

Кафедра экономики и финансов

Курсовая работа

по дисциплине

Экономика Организации

Депозитная политика коммерческих банков

Выполнил студент группы Ф-201

Дюбенко Екатерина Дмитриевна

Научный руководитель

Доктор экономических наук, профессор

Иванова Татьяна Борисовна

Волгоград

Введение

Глава 1. Основы формирования депозитной политики коммерческого банка

1.1 Сущность и роль депозитной политики коммерческого банка

1.2 Разработка депозитной политики коммерческого банка и определяющие её факторы

1.3 Виды депозитов коммерческих банков

Глава 2. Депозитная политика российских коммерческих банков и её совершенствование в современных условия

2.1 Депозитная политика российских коммерческих банков в современных условиях

2.2 Страхование депозитов как один из путей совершенствования депозитной политики

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Для современной банковской системы Российской Федерации характерен переход на качественно новый этап развития, обусловленный возрастающей конкуренцией кредитных организаций и необходимостью сохранения или усиления рыночных позиций, что затрагивает все без исключения сферы деятельности банков. В последние годы специалисты банковского дела отмечают возрастающее влияние депозитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности.

Цель данной работы состоит в изучении депозитной политики коммерческих банков и направлений её изменения в России.

Для реализации поставленной цели были решены следующие задачи:

– изучить сущность и роль депозитной политики коммерческого банка;

– показать порядок разработки депозитной политики коммерческого банка и определяющие её факторы;

– рассмотреть виды депозитов коммерческого банка;

– проанализировать депозитную политику российских коммерческих банков в современных условиях;

– рассмотреть страхование депозитов как один из путей совершенствования депозитной политики

Объект исследования - депозитная политика коммерческих банков.

Предмет исследования - экономические и организационные отношения, складывающиеся в процессе формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка.

Исследование базируется на применении статистических и аналитических выборок, а также на использовании метода группировки, стоимостного и сравнительного анализа по динамическому состоянию изучаемых показателей.

депозитная политика коммерческий банк

Суть курсовой заключается в комплексном исследовании депозитной политики коммерческого банка, целей и задач ее разработки и реализации, в развитии практических подходов к оценке депозитной политики. Наиболее существенные элементы состоят в следующем:

1) уточнено содержание понятий "депозит", "депозитная политика коммерческого банка"; обоснована необходимость рассматривать депозит с учетом потребности вкладчиков, правовых норм, регулирующих отношения банка и вкладчика, характеристики денежных средств на депозитных счетах;

2) предложен порядок действий при формировании депозитной политики коммерческого банка, включающий: постановку целей и задач депозитной политики коммерческого банка.

Практическая значимостькурсовой работы заключается в использовании результатов исследования в деятельности коммерческого банка с целью разработки основ формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка. Основные идеи исследования, его выводы и рекомендации формулируются с учетом возможности их практической реализации.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы.

Глава 1. Основы формирования депозитной политики коммерческого банка

1.1 Сущность и роль депозитной политики коммерческого банка

Успешное развитие и эффективное функционирование коммерческого банка невозможно обеспечить без учета особенности деятельности самой кредитной организации и ее клиентов.

Депозит - это денежные средства, переданные юридическими и физическими лицами в национальной или иностранной валюте банку во временное пользование, с сохранением права вкладчиков по распоряжению ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством, по которым банк принимает на себя обязательства по возврату и уплате предусмотренных договором процентов.

В современной экономической литературе сложилось три подхода к определению понятия "депозитная политика коммерческого банка".

Первый подход предполагает рассмотрение депозитной политики как составной части системы управления пассивами (привлеченными средствами). Данная точка зрения предполагает рассмотрение депозитной политики в системе мер по управлению пассивами и ликвидностью банка, целью которого является минимизация риска по формированию депозитного портфеля (диверсификация депозитов), процентного риска и риска ликвидности. Рассмотрение депозитной политики, как одной из составных частей управления пассивами, не лишено оснований, поскольку, в широком смысле, управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями понимают действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости .

Суть второго подхода состоит в рассмотрении депозитной политики как составной части кредитной политики банка. . В соответствии с данным подходом сущность кредитной политики раскрывается как стратегия и тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Депозитные операции являются основой формирования банковских ресурсов, которые используются банком при проведении активных операций, а это не только кредитование, но и вложения в ценные бумаги, участие в капиталах различных предприятий и организаций и др. Поэтому увязка депозитной политики исключительно с кредитной политикой банка представляется однобокой.

Третий подход говорит о том, что депозитная политика коммерческого банка представляет собой политику по привлечению денежных средств вкладчиков в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. Депозитная политика банка является основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных денежных средств, предприятий, организаций и населения в различного рода депозиты. Депозитная политика должна базироваться на документах, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, таких как "Кредитная политика", "Инвестиционная политика" .

Данная точка зрения представляется наиболее точной, поскольку рассматривает депозитную политику в увязке с банковской политикой в целом.

Подведя итоги по трем вышеописанным подходам можно говорить о том, что стратегия банка по привлечению денежных средств должна соотноситься с политикой банка по проведению активных операций, прежде всего кредитных и инвестиционных. Кроме того, депозитная политика предполагает разработку регламентов по организации депозитных операций, постановку задач в области привлечения денежных средств юридических и физических лиц, принципы осуществления депозитных операций, сочетание методов привлечения и размещения денежных средств, достижение эффективной комбинации ресурсов. То есть депозитная политика коммерческого банка представляет собой совокупность принципов, методов и способов осуществления, последовательно связанных действий по привлечению денежных средств в депозиты (вклады) на условиях возвратности и эффективному управлению ими в целях обеспечения функционирования и развития банка.

При проведении депозитной политики учитываются принципы организации депозитных операций и их взаимосвязь с совокупным денежным оборотом, соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями, формы депозитных счетов и область их применения, порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и исключения денежных средств клиентов, порядок и условия перевода денежных средств с одних депозитных счетов на другие, предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах.

Реализовать данный комплекс мероприятий сможет лишь тот коммерческий банк, который постоянно расширяет диапазон услуг, которые предоставляются клиентам, снижает расходы, улучшает качество кредитно-расчетного и кассового обслуживания, предоставляет разные льготы при обслуживании клиентов, предлагает им разного рода консультации и т.п. Такое комплексное обслуживание играет существенную роль при установлении соотношения между уровнями процентных ставок по кредитным и депозитным операциям банка. Особенное значение имеет уровень депозитного процента, то есть процента, выплачиваемого клиентам коммерческого банка по привлеченным взносам (депозитам), поскольку основу депозитной деятельности коммерческих банков составляют операции по привлечению ими денежных средств.

Таким образом, сущность депозитной политики является то, что она позволяет банкам рационально организовывать и регулировать взаимоотношения с клиентами, управлять процессом привлечения денежных средств на депозитные счета. При разработке депозитной политики банк должен учитывать интересы различных групп клиентов: юридических и физических лиц. Развивая депозитные операции коммерческий банк должен ориентироваться на потребности клиентов в банковских услугах, при этом не забывая о собственных интересах.

1.2 Разработка депозитной политики коммерческого банка и определяющие её факторы

Депозитная политика коммерческого банка, являясь неотъемлемым элементом банковской политики в целом, должна рассматриваться не отдельно, а с учетом влияния, взаимозависимости всех элементов банковской политики.

Основополагающим моментом при разработке банковской политики является точная постановка цели и выбор соответствующих элементов для ее реализации. Каждый банк должен ясно представлять, каковы его стратегические цели. Основная цель кредитной организации называется миссией. Цели деятельности банка вырабатываются для осуществления этой миссии и служат в качестве критериев для всего последующего процесса принятия управленческих решений.

Общая цель банка как коммерческой организации должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного, инвестиционного и др.), направлений его деятельности и как социального института с позиций обеспечения интересов акционеров, клиентов, персонала банка и органов банковского надзора.

В первую очередь для определения и выработки стратегии необходимо провести ситуационный анализ, который позволит получить полное представление, с одной стороны, о состоянии окружающей среды, в которой функционирует банк (внешний анализ), а с другой стороны, дать характеристику его внутреннего потенциала (внутренний анализ).

При проведении внешнего анализа выделяются количественные и качественные факторы, характеризующие состояние экономики страны и отдельного региона, влияющие на банковскую систему, определяется степень их воздействия на показатели работы банка в ретроспективе и составляется прогноз их изменений в будущем, а также выявляются факторы, которые, могут существенно повлиять на результаты деятельности банка. Внешний анализ включает анализ конкуренции, т.е. выявление тенденций развития рынка, где действует банк, определение его позиции на этом рынке по сравнению с конкурентами.

Внутренний анализ затрагивает, прежде всего, вопросы анализа завоевания рынка количественно (существующая клиентская база, динамика ее изменения и объемы предоставляемых услуг) и качественно (качество услуг и продуктов, предлагаемых банком и их соответствие клиентскому спросу); финансового состояния банка (сбалансированность и эффективность проводимых операций); адекватности организационной структуры банка решаемым им задачам и достаточности уровня квалификации банковского персонала .

Основными факторами, влияющими на депозитную политику коммерческих банков являются:

Уровень доверия к банковской системе. Банки и другие финансовые учреждения должны быть надежны, пользоваться доверием населения, а их услуги - разнообразны и доступны. Немаловажным фактором является также уровень сервиса, предлагаемого банками индивидуальным вкладчикам, широкий набор соответствующих услуг, развитость сети филиалов финансовых учреждений, доступность консультаций.

Общая политическая и экономическая обстановка в стране должна быть стабильной, а правовая база гарантировать права собственности и поощрения инвестиций. Государству нужно обеспечивать принятие и безусловное выполнение законов, поддерживающих доходность сбережений населения.

Привлекательность условий по вкладам. В настоящий момент, в связи с введением ограничений на уровень максимальных процентных ставок со стороны Банка России, коммерческим банкам приходится прибегать к другим способам увеличения привлекательности вкладов. В первую очередь это "рекламирование" отдельных условий вкладов - капитализация процентов, указание эффективной процентной ставки, отражающей фактическую доходность вклада, возможность совершения расходных операций, начисление процентов "авансом", сразу же после размещения денежных средств во вклад, а также дополнительные банковские продукты и услуги с особыми условиями, предназначенными исключительно для вкладчиков (кредитные и дебетовые карты по льготным тарифам). И, конечно же, для привлечения вкладчиков банки активно проводят акции с розыгрышами ценных призов или выдачей гарантированного подарка.

– Ставка рефинансирования ЦБ РФ. Верхний предел ставок банковских вкладов для населения ограничен ставкой рефинансирования ЦБ РФ, так как при ее превышении увеличивается степень налогового давления на доходы вкладчиков - физических лиц.

Стремление граждан больше сберегать из-за неопределенности будущих доходов, так называемый мотив "на черный день". Доходы граждан должны быть достаточно велики, чтобы обеспечить приемлемый уровень личного текущего потребления и создание накоплений, которые служат гарантией стабильности и повышения уровня жизни. Население должно иметь склонность к сбережению, обусловленную уверенностью в надежности финансовых институтов, политической и социальной стабильности

1.3 Виды депозитов коммерческих банков

Для лучшего понимания депозитов и депозитной политики рассмотрим виды депозитов. Со временем ученые и экономисты, вследствие изменения структуры экономики и различных показателей, говорят о новых видах вкладов. Однако на самом деле они представляют собой либо более раскрытое понятие одних видов депозитов, либо наоборот объединение нескольких разновидностей вкладов.

Представленная ниже классификация является наиболее распространенной.

А. Классификация депозитов по сроку действия:

По длительности депозиты делятся на "короткие" и "длинные", срок первых, как правило, не превышает 6-ти месяцев, в то время как срок "длинных" может составлять несколько лет. Стоит отметить, что обычно, чем больше срок депозита, тем больше процентная ставка по нему. Так же немаловажно, что по окончании срока действия депозита, если вкладчик не изъял основную сумму депозита с процентами - вклад автоматически пролонгируется на тех же условиях, если иное не указано в банковском договоре.

Б. Классификация депозитов по возможностости полполнения:

Пополняемые и непополняемые депозиты:

По возможности пополнения депозиты подразделяются на пополняемые и непополняемые, и если со вторыми все понятно, т.е. вклад в любом случае пополнять нельзя, то пополняемы вклады содержат ряд нюансов:

) может существовать ограничение по сумме пополнения;

) может существовать ограничение по количеству пополнений за учетный период (например, не более раза в месяц).

В. Классификация депозитов по возможности снятия денежных средств:

По возможности снятия денежных средств депозиты подразделяют на депозиты до востребования, срочные депозиты и депозиты с минимальным неснимаемым остатком. Все они имеют свои достоинства и недостатки.

Депозит до востребования - это тип депозитов с самым низким процентом, по сути это просто передача денег банку на хранение, однако при этом не приходится платить деньги за аренду банковской ячейки и даже есть возможность получать от банка незначительный процент за пользование своими денежными средствами. Основным преимуществом данного вида депозитов является возможность в любой момент снять с депозитного счета требуемую сумму, без каких бы то ни было ограничений.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах:

Средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;

Средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов (собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений);

Средства предприятий и организаций в расчетах (средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов).

Срочный депозит - это самый выгодный для вкладчиков вид депозитов, по которому банк, как правило, дает вкладчику максимальный процент, однако при этом вкладчик не имеет возможности снять денежные средства без потери накопленных процентов (как правило, при досрочном расторжении договора вкладчику насчитываются проценты по ставке вкладов "до востребования", которая значительно ниже процентной ставки по срочным вкладам).

Депозит с минимальным неснимаемым остатком - это комбинированная форма, представляющая собой нечто среднее между срочным депозитом и депозитом до востребования, как правило, при открытии такого депозитного счета вкладчик вносит определенную сумму, которую не имеет права снять до окончания срока вклада (иначе он теряет свою процентную ставку и проценты по вкладу насчитываются по ставке вкладов "до востребования"), однако при этом все денежные средства свыше этой минимальной суммы доступны для снятия без всяких штрафных санкций со стороны банка и по ним начисляется общая для депозитного вклада процентная ставка (как правило, с ежемесячной капитализацией процентов).

Капитализация процентов по депозиту:

Капитализация процентов - это начисление процентов на сумму депозита. Как правило, по большинству вкладов капитализация осуществляется ежемесячно, однако существуют случаи когда капитализация процентов происходит чаще (минимальный период капитализации составляет 1 календарный день, однако такой вариант банкам не выгоден и они обычно не идут на него) или реже (как правило, это полный срок действия депозита, для вкладчика же это означает полную потерю процентов при досрочном снятии денежных средств, если иное не указано в договоре с банком).

Данный вид депозита позволяет вкладчику вносить дополнительные взносы и осуществлять возврат части вклада до установленной величины минимального остатка по вкладу. Проценты начисляются по зафиксированной в договоре ставке, исходя из срока фактического нахождения средств во вкладе и суммы вклада с учетом дополнительных взносов и возвратов части вклада. Выплата всех начисленных по вкладу процентов осуществляется в последний день срока вклада одновременно с возвратом суммы вклада .

Глава 2. Депозитная политика российских коммерческих банков и её совершенствование в современных условия

2.1 Депозитная политика российских коммерческих банков в современных условиях

За последние несколько лет рынку банковских вкладов пришлось испытать на себе довольно сильные изменения, повлекших за собой ряд изменений. В первую очередь следует отметить экономический кризис, начавшийся в 2008 году.

В результате всероссийского опроса населения и опроса высокодоходных групп в городах-миллионниках методом личного формализованного интервью было опрошено более 2,5 тыс. респондентов. Данный опрос охватил взрослое население старше 18 лет. Были проанализированы динамика роста и структура банковских вкладов, а также критерии выбора банка и уровень доверия разных групп населении к кредитным организациям.

После почти четырех лет стабильного роста рынка банковских вкладов осенняя "паника вкладчиков" 2008 г. переломила тенденцию: темпы прироста объемов вкладов сократились почти в два раза. Итоги кризисного 2009 г., напротив, оказались более чем успешными: объем средств населения на счетах банков увеличился на 26,7% и составил 7,484 трлн руб., 1 мая 2010 г. он превысил отметку в 8 трлн. .

Что же этому способствовало? Не секрет, что в период кризиса многие банки столкнулись с нехваткой ликвидных средств, а поскольку одним из основных источников пополнения ликвидности являются денежные средства физических лиц, банки включились в активную борьбу за деньги населения.

И, как следствие, что в конце 2008 г. - начале 2009 г. все банки начали активно улучшать условия по вкладам, например, существенно повысились процентные ставки, которые в отдельных банках доходили до 20%. Также вкладчикам была предложена более гибкая альтернатива классическому размещению денежных средств: у многих банков появились депозиты на короткие и очень короткие сроки (от 15 до 30 дней), мультивалютные вклады, которые в условиях волатильности валют позволяли вкладчикам без расторжения договора и потери процентов переводить деньги из одной валюты в другую. Банки стали предлагать более лояльные условия при досрочном расторжении вкладов, при которых ставка рассчитывалась исходя из реального количества дней нахождения денежных средств во вкладе. В качестве одного из способов привлечения клиентов в этот период многие банки использовали различные бонусы и подарки. Для действующих же вкладчиков были запущены программы лояльности, позволяющие пролонгировать вклады на более выгодных условиях.

Не менее важную роль в предотвращении оттока денежных средств сыграли и действия регулятора. Увеличение гарантированной суммы выплаты, четкая система выплат вкладчикам проблемных банков

И тот факт, что около 50% денежных средств, выплачиваемых через систему страхования вкладов клиентам проблемных банков, оставалось в виде депозитов в банках-агентах, осуществляющих выплаты, говорит о доверии населения к системе страхования вкладов.

Таким образом, общими усилиями участников рынка и регулятора отток денежных средств из банковского сектора был остановлен.

Что касается предпочтения вкладчиков, то продолжает лидировать и даже стал встречаться несколько чаще мотив сбережений "на черный день": 23% в 2008 г. и 27% в 2010 г. Второй по распространенности целью, которая, по мнению россиян, стоит того, чтобы откладывать на нее деньги, является ремонт квартиры или дома (около четверти опрошенных в июне 2010 г. были готовы откладывать деньги именно на это).

Рис.1 Распределение ответов на вопрос "Есть ли у вас накопления, сбережения?" .

В сознании населения, в противовес экономической теории, существует прямая связь между выгодностью и надежностью вложений: наиболее выгодны те инструменты, которые также и наиболее надежны.

Несмотря на кризис и снижение цен на недвижимость, в июне 2010 г. большинство россиян по-прежнему считали покупку жилья самым надежным и выгодным способом хранения сбережений. Далее с большим отрывом, но примерно на одном уровне идут счета в государственных банках и покупка золота и драгоценностей. Замыкает четверку лидеров хранение средств в виде наличных рублей. В сравнении различных инструментов по соотношению выгодность/надежность в октябре 2008 г. вклады в госбанках и наличные рубли выглядели несколько менее привлекательными: за их надежность приходилось платить меньшей выгодностью относительно других инструментов.

Традиционно наиболее распространенной причиной отказа от банковского вклада, по данным всероссийского опроса, является недостаток денежных средств - почти 70%. В качестве причин, которые отталкивают людей от идеи вложения средств в банк, были названы следующие: "не защищают сбережения от инфляции" (11%), "банки недостаточно надежны" (9%), "банковские вклады предлагают недостаточно высокую доходность" (8%). В то же время 46% россиян, как и в октябре 2008 г., рассматривают банковский депозит как наиболее надежный способ вложения денежных средств.

Для высокодоходных групп основные причины отказа от вклада связаны с отсутствием защиты от инфляции и недостаточной надежностью банка (рисунок 2). Тем не менее, среди тех представителей высокодоходных слоев, кто не пользуется вкладами, можно отметить положительную динамику в отношении оценки надежности банков и защиты средств от инфляции .

Рис.2. Распределение ответов на вопрос "Почему вы не пользуетесь банковскими срочными вкладами для хранения сбережений?", (высокодоходные слои населения, 2008/2010 гг.) .

Один из наиболее интересных вопросов исследования - критерии, которыми руководствуются клиенты при выборе банка. Самым важным критерием, влияющим на выбор банка, является его государственный характер - этот критерий выбрали 52% россиян, имеющих банковский вклад. Причем этот критерий имеет абсолютное лидерство как в 2008 г., так и сейчас. Следующий по популярности критерий - величина процентной ставки. Доля тех, кто принимал во внимание именно этот параметр при выборе банка, выросла с 23% в 2008 г. до 34% в 2010 г. Третье место занимает удобство распоряжения средствами - 28% выбрали этот вариант .

У представителей высокодоходных групп приоритеты в отношении критериев выбора банка иные. Наиболее важными для них являются величина процентной ставки, репутация и известность банка. Гораздо меньше внимания обеспеченные люди обращают внимание на "государственность" банка. Надежность банка определяется его репутацией.

Таким образом, основными критериями выбора банка являются его надежность, которая, прежде всего, ассоциируется с государственным характером банка, выгодность и эффективность, а также удобство в распоряжении средствами. В целом наблюдаются некоторые сдвиги в понимании населением банковской системы - об этом свидетельствует повышение внимания к системе страхования вкладов и уменьшение - к известности банка.

2.2 Страхование депозитов как один из путей совершенствования депозитной политики

Для эффективной работы банка необходимы, во-первых, постоянное изучение и прогнозирование состояния рынка банковских услуг и, во-вторых, всестороннее планирование банковской деятельности и оперативное управление финансовыми ресурсами банка.

В докризисный период население предпочитало тратить, в том числе и в кредит, то в период кризиса население стало больше накапливать и сберегать, что и привело к приросту сбережений. По данным Национального агентства финансовых исследований (далее - НАФИ), прирост сбережений в 2009 г. составил 16,8% против 2,2% в 2008 г.

Однако рост процентных ставок по банковским вкладам не может быть вечным, и в период стабилизации банковской системы, уже с конца 2009 г., наряду со снижением ЦБ РФ ставки рефинансирования наблюдается плановое снижение процентных ставок и в коммерческих банках. В 2010 г. тенденция снижения ставок продолжилась, несмотря на отдельные случаи повышения основными игроками рынка ставок по вкладам. Банки снова начинают кредитовать, а значит, актуальным становится вопрос удешевления привлекаемых ресурсов и удлинения их срочности. Это необходимо банкам для обеспечения возможности разработки и реализации конкурентных кредитных продуктов. И потому вполне логично, что банки начали снижать ставки по депозитам. Для многих банков привлеченные во время кризиса под завышенные процентные ставки депозиты уже становятся непосильным бременем .

Кризис не прошел бесследно и для банков, и для вкладчиков. Последние стали более избирательными при выборе банков. В первую очередь существенную роль при выборе банка в настоящее время, играют следующие факторы: процентная ставка, возможность пополнения вклада и частичного снятия денежных средств, возможность досрочного расторжения без потери процентов, капитализация процентов, различные программы лояльности. При этом, как показывает практика, клиенты интересуются надежностью банка, но решающим фактором это не является, поскольку среднестатистические вкладчики, как правило, размещают денежные средства в пределах суммы, гарантированной государством.

А сами банки, в свою очередь, стали более взвешенно подходить к привлечению денежных средств населения, смещая акценты не на увеличение процентной ставки, а на развитие дополнительных сервисов и улучшение качества обслуживания клиентов.

Что же касается рынка депозитов, то, скорее всего, он будет по-прежнему расти. По данным НАФИ, на сегодняшний день около четверти населения России располагают накопленными сбережениями, при этом 23% населения считают банковские вклады самой популярной формой хранения денежных средств, что, в свою очередь, должно обеспечить банкам прирост денежных средств. А поскольку вклады населения по-прежнему остаются существенным источником формирования пассивов банков, это приведет к сохранению конкуренции на этом рынке.

Крупнейшие мировые кризисы обязательно затрагивали, а зачастую и зарождались в банковской сфере. Это было характерно для периода Великой депрессии 1930 - 1933 гг., кризиса 1997 - 1998 гг. и кризиса 2008-2010 гг. Для сдерживания массового банкротства банков, снижения доверия к банковской системе был создан инструмент, впоследствии задействованный в банковских системах почти всех стран мира - страхование вкладов. Изначально оно было направлено на защиту банковских учреждений от массового оттока денежных средств. Впоследствии проявилась и его социальная значимость - защита средств клиентов банков. В условиях нынешнего кризиса, за счет увеличения размера страхового возмещения и распространения государственных гарантий на многие обязательства банков, удалось несколько уменьшить его масштабы и предотвратить массовый отток средств из кредитных организаций.

В Российской Федерации система депозитного страхования была введена довольно поздно по сравнению с другими развитыми и развивающимися странами - в 2004 г. (Закон "О страховании вкладов физичиских лиц в Российской Федерации" от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ) , причем вопросы введения в стране страхования вкладов неоднократно обсуждались на переговорах о вступлении России в ВТО (даже в отдельных странах СНГ - Украине и Казахстане - система депозитного страхования была введена соответственно в 1998 и 1999 гг.). Правда, до середины 2004 г. система страховых гарантий в стопроцентном объеме действовала по отношению к вкладчикам Сбербанка России. В настоящее время требование об обязательном страховании депозитов распространяется на все коммерческие банки, которые привлекают и размещают средства физических лиц .

Введение в России системы депозитного страхования вкладов во многом способствовало приросту вкладов населения, который составил 468 млрд руб. в 2004 г., 790 млрд руб. в 2005 г. и 1347 млрд руб. в 2007 г. Повышение в марте 2006 г. максимального страхового возмещения со 190 тыс. до 400 тыс. руб. обусловило изменение структуры вкладов по их размеру: депозиты объемом свыше 100 тыс. руб. выросли более чем на 46%. Одновременно изменились валютная и временная структура вкладов. Так, в 2005 г. доля депозитов со сроком более трех лет возросла с 2,3 до 5,6%, доля вкладов в российской валюте увеличилась с начала 2004 до начала 2008 г. с 69,9% до 87,1%, а доля денежных доходов граждан, направленная на сбережения, возросла с 4,3 до 6,6%. Все эти процессы сопровождались снижением доли Сбербанка России на рынке депозитов физических лиц: в 2004 г. в Сбербанке России хранили свои сбережения 62,7% граждан, в 2007 г. - 51,4%. С 2009г. максимальное страховое возмещение составляет 700 тыс. руб .

В условиях усиления последствий мирового кризиса необходимо повысить эффективность функционирования системы депозитного страхования и, как следствие, вернуть доверие к банковской системе страны. Для достижения этих целей нам представляется необходимым осуществить ряд мероприятий:

повысить предельный размер возмещения до уровня европейских стран и определять его в европейской валюте (аналогично минимальному размеру уставного капитала коммерческих банков);

установить дифференцированные ставки взносов банков в фонд страхования, учитывающие рисковость проводимой политики и операций, а также сохранить базовую ставку на существующем уровне (в 2007 г. этот показатель был снижен с 0,15 до 0,13% от суммы привлеченных средств, а затем уменьшен до 0,1);

перейти к постепенному распространению системы страхования на депозиты юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и общественных организаций, а также на средства, размещаемые в пенсионных и инвестиционных фондах;

за счет снижения доходности финансовых институтов защитить в определенной части вложения их клиентов;

сократить срок получения компенсации за счет оптимизации ликвидационных процедур в обанкротившихся банках;

повысить прозрачность сделок по инвестированию средств Фонда обязательного медицинского страхования, с целью увеличения доходности размещаемых средств;

отменить комиссию, взимаемую банками при выплате страхового возмещения.

Перечисленные меры позволят привлечь в банковскую сферу страны средства юридических и физических лиц, что повысит ее устойчивость и ликвидность, а также будет способствовать росту кредитных возможностей банков .

Заключение

Депозиты - это денежные средства или ценные бумаги, размещенные на хранение в финансово-кредитные, таможенные, судебные или административные учреждения от имени частного или юридического лица, которым за использование этих сумм в деятельности указанной организации может начисляться определенный процент.

Сущностью депозитной политики является то, что она позволяет банкам рационально организовывать и регулировать взаимоотношения с клиентами, управлять процессом привлечения денежных средств на депозитные счета.

Основополагающим моментом при разработке банковской политики является точная постановка цели и выбор соответствующих элементов для ее реализации.

Цели деятельности банка служат в качестве критериев для всего последующего процесса принятия управленческих решений. Общая цель банка как коммерческой организации должна определять приоритеты его политики.

При рассмотрении депозитной политики банка как элемента банковской политики следует учитывать, что цели депозитной политики должны соответствовать целям коммерческого банка и обеспечивать стабильное развитие банка. Целью депозитной политики банка является привлечение в достаточном объеме денежных средств с минимальными затратами, обеспечение такой комбинации ресурсов, которая создаст условия для эффективного размещения привлеченных средств.

На основе данной работы можно сделать вывод о том, что основными критериями выбора банка являются его надежность, которая, прежде всего, ассоциируется с государственным характером банка, выгодность и эффективность, а также удобство в распоряжении средствами. В целом наблюдаются некоторые сдвиги в понимании населением банковской системы - об этом свидетельствует повышение внимания к системе страхования вкладов и уменьшение - к известности банка. А сами банки, в свою очередь, стали более взвешенно подходить к привлечению денежных средств населения, смещая акценты не на увеличение процентной ставки, а на развитие дополнительных сервисов и улучшение качества обслуживания клиентов.

Кроме того введение в России системы депозитного страхования вкладов во многом способствовало приросту вкладов населения. При этом, как показывает практика, клиенты интересуются надежностью банка, но решающим фактором это не является, поскольку среднестатистические вкладчики, как правило, размещают денежные средства в пределах суммы, гарантированной государством.

В условиях последствий мирового кризиса необходимо повысить эффективность функционирования системы депозитного страхования и, как следствие, вернуть доверие к банковской системе страны.

Исследование теоретических основ депозитной политики коммерческого банка и оценка сложившейся ситуации в сфере привлечения средств во вклады позволили выработать ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию политики. Так, для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:

– Расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов.

– Производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

– Уделять больше внимания политике страхования вкладов.

Доверие населения к российским коммерческим банкам ежегодно увеличивается, о чем свидетельствует и статистика, приведенная в работе, растет объем депозитов физических лиц, чему также способствуют привлекательные депозитные программы банков.

К сожалению, выбор банка часто осуществляется по одному из ключевых признаков: государственная принадлежность, процентная ставка, разветвленная филиальная сеть и наличие близкого к дому отделения. Очень многие вкладчики, особенно пожилого возраста, чаще всего не имеют возможности воспользоваться ресурсами сети Интернет и специализированной периодической литературой, ознакомиться и сравнить депозитные программы различных банков, оценить репутацию понравившегося банка.

По-прежнему многие потенциальные вкладчики теряются в многообразии депозитных программ, не имея достаточного опыта для сравнения различных предложений. В результате сокращения депозитной линейки и выделения нескольких видов вкладов, имеющих понятные потребителю различия по уровню процентных ставок и условиям, в выигрыше окажутся и банки, и потребители.

Необходимо и дальше всеми силами повышать доверие населения к банковской системе, разъясняя как нормативные положения, принятые с целью защиты вкладчиков, так и сами программы банков, помогая потенциальным вкладчикам ориентироваться в многообразии предложений. Важно также популяризировать прецеденты возмещения государством потерь по вкладам населения, что окажет позитивное влияние на количество заключенных договоров банковского вклада.

Список использованной литературы

1. Российская Федерация. Законы. О страховании вкладов физических лиц в РФ: федеральный закон от 23.12.2003г. № 177-ФЗ/Российская Федерация. Законы // СПС КонсультантПлюс

2. Абдуллаев Ш. Роль пруденциального надзора в процессе страхования депозитов: формы и методы защиты банковских вкладов // Вопросы экономики, 2004. - N 1. - С.98 - 106.

Василишен Э.Н. Концепция гибкого управления активами и пассивами банка // "Бизнес и Банки" от 21.11.97 г.

Голодова Ж.Г. Совершенствование системы страхования депозитов // Финансы, 2009. - №9

Деньги. Кредит. Банки: Учебник. /Под ред. Г.Н. Белоглазовой - М.: Высшее образование, 2009. - 392 с.

Ибрагимова Д.Х. Рынок банковских вкладов: что изменилось за полтора года? // Банковский ритейл, 2010. - №3

Иванов А.П. Положительные процентные ставки - условие инновационного развития // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет, 2009. - №9

Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка во взаимоотношениях с населением. 1997. - 565 с.

Турбанов А.В., Евстратенко Н.Н. Система депозитного страхования: мировая практика и тенденции развития // Финансовое право, 2004. - №1. - С.60 - 64.

Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет М.: Финансы и статистика, 2002. - 256с.

11. URL: http://о-krеditаh1.ru/

Депозитная политика, являясь составной частью общей банковской политики, имеет самостоятельное содержание. Она определяет стратегию и тактику кредитной организации при осуществлении ее депозитной деятельности.

В части стратегии депозитная политика содержит такие элементы, как принципы ее формирования, приоритетные направления и инструменты депозитной деятельности.

Тактический аспект депозитной политики отражает механизм реализации стратегии: организацию депозитного процесса (подразделения банка, участвующие в нем, их полномочия), нормативное регулирование, принципы привлечения и размещения депозитов, организацию контроля и регулирования.

К общим отнесены принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка.

Комплексный подход выражается в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка как с точки зрения стратегии его развития, так и с точки зрения определения наиболее эффективных, оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

Принцип научной обоснованности предполагает, что разработка стратегии депозитной политики должна опираться на ее теоретические основы, соответствовать внешним условиям функционирования банка, учитывать результаты анализа деятельности банка в предшествующие периоды, учитывать общие изменения банковской политики.

К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности. Банк, аккумулируя временно свободные денежные средства в целях их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность. Привлечение депозитных ресурсов должно способствовать эффективности банковской деятельности.

Принцип обеспечения надежности означает, что целью депозитной политики является привлечение депозитных ресурсов в объемах, необходимых для осуществления устойчивого развития банка, причем по наименьшей цене.

Сумма, срок и стоимость депозитов в депозитной политике занимают центральное место. Сумма (объем) депозитов необходима банку для обеспечения его развития, для обеспечения желаемого клиентами спроса на кредит и другие банковские продукты. Вместе с тем немаловажное значение имеет срок депозита, обусловливающего выбор сферы и инструмента размещения, а также стоимость ресурсов, влияющих на прибыль банка. В условиях развития конкуренции в банковской сфере слабая ориентация в ценах на депозитном рынке неизбежно приведет к потере клиентов и прибыли, а недостаточная увязка сроков депозита со сроками их размещения - к потере ликвидности.

Принцип безопасности связан с тем, что депозитная деятельность банка связана с возникновением ряда рисков, которые должен учитывать банк. Основные группы этих рисков - финансовые, функциональные, макроэкономические и пр.

Управление рисками опирается на изучение факторов, влияющих на направление и конкретное содержание депозитной политики.

Выделяются факторы макроэкономические, т.е. те, которые воздействуют на все банки, и микроэкономические, влияющие на работу конкретного банка. Безусловно, депозитная политика банка во многом определяется характером денежно-кредитной и фискальной политики государства. Значительное влияние оказывает и региональная специфика функционирования банка. Анализ факторов, воздействующих на организацию формирования ресурсов банка, позволяет констатировать, что депозитная политика банка отражает приоритеты как общегосударственной, так и индивидуальной политики банка.

Приоритеты в депозитной политике раскрывают предпочтение конкретного банка в области:

• субъектов (юридические, физические лица);
• использования иструментов.

Указанные приоритеты обусловливаются содержанием клиентоориентированной стратегии, состоянием прибыльности и ликвидности банка, развитием предлагаемых им депозитных продуктов, качеством менеджмента.

Инструментарий представляет собой характеристику содержательного блока депозитной политики. Он включает:

• виды депозитов, предлагаемых банком в разрезе сумм, сроков, порядка процентных выплат;
• виды и уровень депозитных ставок, используемых банком;
• содержание депозитных операций.

Известно, что в настоящее время в зарубежных странах применяется более 30 разнообразных видов депозитов. Причем каждый из них имеет свои особенности, наиболее полно отвечающие потребностям юридических и физических лиц при осуществлении сбережений денежных средств и оплаты за товары и услуги.

В России в последние годы также наметилась тенденция к развитию различных видов депозитных услуг применительно к физическим и юридическим лицам. Одновременно в последние годы получило развитие комплексное банковское обслуживание с представлением специфических продуктов, индивидуальных для каждого клиента.

К инструментам депозитной политики, как отмечено выше, относятся также виды ставок, применяемых банком по депозитным операциям.

Процентные ставки подразделяются на следующие виды: фиксированные и плавающие - в зависимости от степени стабильности; реальные и номинальные - в зависимости от того, учтены в них темпы инфляции и отчисления в резервы или нет; позитивные и негативные - в зависимости от защиты ресурсов и процентов от обесценения; договорные ставки и ставки межбанковские - в зависимости от сектора депозитного рынка.

Кроме того, в депозитной политике отражается принятая банком модель ценообразования. В зарубежных странах выделяется шесть моделей формирования цены применительно к оказываемым депозитным услугам:

• 1) установление процентных ставок по методу «издержки плюс прибыль»;
• 2) модель установления цены по депозитам для проникновения на рынок, что означает предложение высоких процентных ставок (выше рыночного уровня) или низких тарифов комиссионных сборов в целях привлечения как можно большего числа новых клиентов;
• 3) ценообразование депозитов на основе рыночных процентных ставок;
• 4) установление процентов по депозитам в зависимости от минимального остатка на депозитном счете или «условное» ценообразование, т.е. в зависимости от условия по соблюдению минимального уровня депозита;
• 5) ценообразование, нацеленное на привлечение клиентов с более высокими доходами, т.е. VIP-клиентов, поскольку стратегия их обслуживания базируется на закреплении за каждым из них отдельного служащего банка и предоставлении индивидуальных услуг;
• 6) ценообразование, зависящее от количества и качества услуг, предоставляемых клиентам (многофакторный способ ценообразования), т.е. клиенты, имеющие две услуги и более, поощряются более низкими тарифами, что обеспечивает закрепление за банком лучших клиентов.

Российские коммерческие банки используют разные модели ценообразования. Для крупных банков доступна первая модель (издержки плюс прибыль), для средних и мелких банков эта модель затратна, и они ориентируются в основном на рыночные ставки.

К факторам, влияющим на реальную стоимость привлеченных коммерческим банком ресурсов, относятся:

• уровень операционных расходов;
• расходы на рекламу;
• установленные ЦБ РФ нормы отчислений в фонд обязательных резервов;
• сроки и размер привлеченных средств;
• режим начисления и выплаты процентов;
• временной лаг между датами привлечения и размещения средств;
• расходы по созданию резерва на возможные потери по ссудам;
• отвлечение средств из оборота на операции, не приносящие дохода. Тактический блок депозитной политики, как было отмечено ранее, охватывает механизм реализации депозитной политики, от которого зависит эффективность функционирования банка.

Каждый из элементов депозитной политики коммерческого банка тесно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса (рис. 7.2).

Рис. 7.2.

Важным элементом механизма реализации стратегии депозитной политики является выделение соответствующих функциональных подразделений и органов управления депозитным процессом.

В части привлечения депозитных ресурсов эти процедуры отражают следующее: от кого они поступают и на каких условиях, что характеризует вид депозита и структуру депозитного портфеля банка в целом.

На формирование депозитного портфеля каждого банка оказывает влияние его политика в области ликвидности и прибыльности, поэтому банки постоянно маневрируют при формировании депозитного портфеля между поддержанием определенной доли депозитов до востребования и низкодоходных срочных и сберегательных вкладов, у которых значительна доля основных (стабильных) депозитов, практически нечувствительных к изменению рыночных процентных ставок. Для России важна срочная структура депозитов, поскольку от нее зависит возможность удовлетворять потребность клиентов в долгосрочных вложениях.

При формировании депозитного портфеля банк должен в первую очередь определиться с тем, желает ли он расти, расширять свою деятельность или обеспечить рост прибыли. Расширение деятельности предполагает увеличение объема депозитов с предложением вкладчикам цены, определенной рынком, т.е. возможную потерю прибыли.

В целом депозитная политика коммерческих банков в настоящее время недостаточно эффективна, она по-прежнему отличается неустойчивостью и находится в зависимости от потенциально волатильных источников. В структуре ресурсной базы коммерческих банков остается много проблем. К ним прежде всего относятся узость ресурсной базы и преобладание краткосрочных пассивов. Кроме того, региональные банки имеют ограниченный доступ к ресурсам межбанковского кредитования.

Повышению эффективности депозитной политики коммерческих банков могло бы способствовать осуществление следующих мер:

• повышение уровня компенсационных выплат по долгосрочным вкладам (свыше трех лет) до 3 млн руб. и более коротких - до 1 млн руб. Эти меры будут способствовать повышению устойчивости ресурсной базы банков;
• введение увеличенного размера страхования по жилищным накопительным и пенсионным вкладам, что должно стимулировать долгосрочные накопления;
• повышение транспарентности тарифной политики кредитных организаций, на которую много нареканий клиентов (недостаточная прозрачность, возможность взимания неоднократно платы за одну услугу и т.п.). Возможно, Банку России следует издать специальное положение о порядке начисления коммерческими банками платы за предоставляемые услуги по аналогии с Положением Банка России от 26.06.1998 № 39-П о порядке начисления процентов.

Москва 2004

1. Общие положения

1.1. Настоящий документ разработан в соответствии с требованиями действующего законодательства и учитывает рекомендации, изложенные в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности», Положении ЦБ РФ " №242-П от 16 декабря 2003г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», ряде других документов ЦБ РФ.

1.2. Назначение данного документа - представить депозитную политику
Банка, под которой понимается политика Банка в области привлечения ресурсов.

1.3. Основной целью депозитной политики Банка является привлечение
оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и
достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения
минимального уровня издержек.

1.4. Привлечение ресурсов осуществляется в ходе проведения конкретных
операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. При этом,
основными инструментами, используемыми Банком для привлечения ресурсов,
являются:

Открытие и ведение счетов юридических и физических лиц,
предполагающее поступление на эти счета денежных средств;

Открытие и ведение счетов других банков, предполагающее поступление
на эти счета денежных средств;

Выпуск и продажа банковских векселей;

Открытие на Банк лимитов со стороны других банков, позволяющее
привлекать ресурсы в форме межбанковских кредитов.

Перечень инструментов для привлечения средств может быть расширен в ходе дальнейшей банковской деятельности. Банк частности, может приступить к выпуску собственных облигаций, заключить договор с ЦБ РФ на получение от него кредитов и так далее.

1.5.Проведение банковских операций, позволяющих привлекать ресурсы,
обеспечивают следующие подразделения Банка:

а) Департамент клиентских отношений:

Привлечение средств «до востребования» от юридических и физических
лиц (исключая сотрудников Банка) через открытие им соответствующих
счетов;

Привлечение срочных средств от юридических и физических лиц
(включая сотрудников Банка) через открытие им депозитных счетов.

б) Управление бухгалтерского учета и отчетности:

Привлечение средств «до востребования» от сотрудников Банка через
открытие им соответствующих счетов;

в) Казначейство:

Привлечение средств банков через продажу им векселей Банка,
получение от них межбанковских кредитов, размещение средств банков на
их корреспондентских счетах, открытых в Банке;

Привлечение средств юридических и физических лиц через продажу им
векселей Банка.

К участию в проведении вышеназванных операций могут привлекаться и другие подразделения Банка. При этом, участие отдельных подразделений Банка в проведении этих операций осуществляется в рамках задач и функций, закрепленных за ними Положениями об этих структурных подразделениях, а также на основании соответствующих приказов и распоряжений по Банку.

1.6. В ходе проведения депозитных операций подразделения Банка руководствуются законодательством РФ, нормативными актами ЦБ РФ, Уставом Банка, данным Документом и внутренними документами, регламентирующими технический порядок и условия проведения конкретных видов банковских операций.

2. Основные положения и принципы

2.1. Депозитная политика Банка тесно связана с кредитной и процентной политикой Банка, являясь одним из элементов банковской политики в целом.

Депозитная политика Банка формируется с выделением следующих

Постановка цели и определение задач депозитной политики;

Выделение соответствующих подразделений, участвующих в реализации
депозитной политики, распределение полномочий сотрудников Банка;

Разработка необходимых процедур и технических порядков проведения
банковских операций, обеспечивающих привлечение ресурсов;

Организация контроля и управления в процессе осуществления
банковских операций, направленных на привлечение ресурсов.

2.3. При формировании депозитной политики учитываются следующие специфические принципы:

Принципы обеспечения оптимального (с учетом последующего
получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;

принцип безопасности проведения депозитных операций и поддержания
надежности работы Банка.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет Банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики.

2.4.Депозитная политика Банка строится в зависимости от:

Субъектов депозитных отношений (в отношении физических и
юридических лиц);

Банковских инструментов, используемых для привлечения ресурсов;

Сроков привлечения ресурсов (краткосрочная, среднесрочная и
долгосрочная депозитная политика);

Цели привлечения (для инвестирования, кредитования, поддержания
текущей ликвидности);

Агрессивности в вопросах привлечения ресурсов и связанных с этим
вопросом ценовой политики и степени риска проводимых операций.

2.5.Депозитная политика Банка предусматривает:

Проведение анализа депозитного рынка;

Определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

Минимизацию расходов в процессе привлечения денежных средств;

Оптимизацию управления депозитным портфелем Банка с целью
поддержания требуемого уровня ликвидности Банка, повышения его
устойчивости.

2.6. Банк при проведении своей депозитной политики учитывает следующие
факторы:

Изменение налогового законодательства;

Текущее состояние и тенденции финансового рынка как в части
привлечения, так и размещения ресурсов;

Изменения, вносимые в расчет банковских нормативов;

Изменение ставки рефинансирования ЦБ РФ;

Лимиты, контрольные цифры, устанавливаемые самим Банком на
проводимые банковские операции.

2.7.Реализация депозитной политики Банка осуществляется в ходе
проведения конкретных банковских операций, перечисленных в пункте 1.3. данного
документа, позволяющих привлекать денежные средства. При этом, БАНК проводит
депозитные операции, то есть привлекает денежные средства на условиях:

Возвратности;

Срочности;

Платности (когда это предусмотрено соответствующими договорами);

Публичности (относительно условий привлечения средств).

2.8. Основным принципом работы Банка в ходе проведения депозитных

операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку.

2.9.Основной принцип достигается благодаря диверсификации портфеля
привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре,
привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам
и структуре активов.

2.10.Обязательным требованием при определении возможных условий
привлечения ресурсов является предварительный анализ возможных направлений
расходования привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых результатов и
структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.

3. Политика-Банка при проведении конкретных депозитных

операций

3.1. Открытие и ведение счетов юридических лиц.

3.1.1.Основным источником формирования ресурсной базы Банка являются
остатки средств на счетах юридических лиц - клиентов Банка.

3.1.2.Политика Банка в работе с юридическими лицами основывается,
прежде всего, на работе с действующими клиентами Банка.

Повышению устойчивости ресурсной базы Банка (по объемам и срокам) должны способствовать.

Развитие бизнеса действующими клиентами Банка;

Открытие в Банке счетов организациями и предприятиями -
контрагентами и партнерами действующих клиентов Банка;

Аккумулирование финансовых потоков, связанных с реализацией
программ и проектов, осуществляемых при участии клиентов Банка.

3.1.3. Банк открывает и ведет счета юридических лиц в рублях и иностранной
валюте на основе действующих договоров, различающихся в зависимости от
срочности счетов и категорий клиентов (предприятия муниципальной формы
собственности, прочие категории организаций и предприятий).

3.1.4. Ценовая политика Банка в работе с клиентами - юридическими лицами,
предусматривает о тсутствие платы за остатки средств, находящиеся на расчетных счетах юридических лиц, кроме случаевустановления в индивидуальном порядке платы за остатки средств на счетах предприятий и организаций.

3.1.5. Учитывая возрастающие требования со стороны ЦБ РФ относительно
повышения уровня ликвидности, выражающиеся в необходимости ежедневного
выполнения банковских нормативов, а также стремясь к сбалансированности
ресурсов с активами по срокам, Банк проводит мероприятия, направленные на
увеличение в общем объеме средств на счетах юридических лиц доли срочных
ресурсов. Данные мероприятия подразумевают персональную работу с конкретными
клиентами, предполагающую:

Отслеживание движения денежных средств по счетам клиентов -
юридических лиц, выбор на основе получаемой информации наиболее
перспективных клиентов в плане формирования на базе данных клиентов
срочной ресурсной базы;

Создание для клиентов - юридических лиц условий, стимулирующих к
переводу части средств с текущих счетов на срочные счета;

Своевременное информирование клиентов - юридических лиц о новых
условиях обслуживания клиентов.

3.1.6.В рамках решения задач расширения круга юридических лиц,
обслуживаемых в Банке, увеличения ресурсной базы Банка за счет средств,
аккумулируемых на счетах юридических лиц, первостепенное значение уделяется
созданию для клиентов условий, способствующих притоку в Банк денежных
ресурсов. В качестве таких условий могут рассматриваться конкурентоспособная, по
сравнению с другими банками, тарифная политика Банка, гибкость Банка в
отношении установления платы за привлекаемые денежные ресурсы, выгодные для
клиентов условия обслуживания, включая получение кредитов, возможность
дистанционного обслуживания клиентов через систему Клиент-Банк и так далее.

Введение 3

1. Сущность депозитной политики коммерческого банка 4

2. Проблемы формирования депозитной базы коммерческого банка 11

3. Депозитные вклады 12

4. Депозитные и сберегательные сертификаты 13

Заключение 15

Список литературы 17

Введение

Реформирование экономики и переход России в русло мирового экономического развития предполагают необходимость углубленного изучения процессов, составляющих ядро рыночных преобразований, к которым относятся формирование и развития рынка ценных бумаг, их размещения, перепродажу, модифицирование, погашение и другие операции».

Коммерческие банки на рынке ценных бумаг могут выступать в качестве эмитентов ценных бумаг, посредников при операциях с ценными бумагами и совершать операции с ценными бумагами от своего имени с целью получения доходов.

Выпускаемые коммерческими банками ценные бумаги могут быть разделены на две основные группы:

1. Акции и облигации;

2. Чеки, сберегательные и дополнительные сертификаты.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных Средствах для осуществления активных БАНКОВСКИХ операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Вклад (депозит) –это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вкладе. Называются депозитными. Для банков вклады- это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

1. Сущность депозитной политики коммерческого банка

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерчес­ким банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получе­ния максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

– экономическая целесообразность;

– конкурентоспособность;

– внутренняя непротиворечивость.

Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе – резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц).

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.

В состав субъектов депозитной политики ком­мерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 1.

В основе фор­мирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на рисунке 2.

Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики ЦБ РФ, проводимой на макроэкономическом уровне, и для полити­ки на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует от­нести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптималь­ности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной поли­тики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

Рисунок 1 – Состав субъектов и объектов депозитной политики

коммерческого банка

К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятель­ность.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформиро­вать как стратегические, так и тактические направления в организации депо­зитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.

Рисунок 2 – Принципы формирования депозитной политики

коммерческого банка

Одним из важных вопросов работы является вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом дается классификация этих границ по следующим признакам:

– в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);

– по воздействию нормативов ЦБ РФ и лимитов банка (административные границы);

– в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);

– в зависимости от срочности депозитных отношений (временные грани­цы);

– в зависимости от географического принципа (территориальные границы);

– в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качествен­ные границы).

В обобщенном виде классификация границ представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 – Границы депозитной политики коммерческого банка

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

– содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

– поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

– обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочета­ние разных форм депозитов;

– поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депози­тов и кредитных вложений;

– минимизация свободных средств на депозитных счетах;

– проведение гибкой процентной политики;

– постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расхо­дов по привлеченным ресурсам;

– развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого банка, который схематично представлен на рисунке 4. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка. В контексте данного вопроса также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

Рисунок 4 – Схема формирования депозитной политики коммерческого банка

Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как: качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

2. Проблемы формирования депозитной базы коммерческого банка

Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К субъективным проблемам относятся такие, как:

– масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;

– отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

– недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

– отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;

– недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депо­зитных услуг и так далее.

Среди объективных факторов выделяются следующие:

– прямое и косвенное воздействие государства и государственных орга­нов на коммерческие банки;

– влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;

– межбанковская конкуренция;

– состояние денежного и финансового рынка России;

– отсутствие в России правового механизма страхования и защиты банковских вкладов.

3. Депозитные вклады

Депозит – это экономические отношения по поводу передачи средств клиента на временное пользование банку.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Депозиты физических лиц.

Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.

Вклады граждан вправе принимать только банки, обеспечивающие их сохранность и своевременный возврат страхованием или другими способами, предусмотренными законодательством.

Сохранность и возврат вкладов граждан в банках, созданных государством, и банках, где государству принадлежит более 50% акций (паев), гарантирующих государством или Центральным банком, отвечающими за неисполнение обязательств перед вкладчиками.
Депозит может быть использован в двух значениях:

1. Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые должником в финансово – кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам – депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).

2. Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банки. Депозит –это вклад на жестко – определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг.

Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги.

4.Депозитные и сберегательные сертификаты.

Сертификат – это письменное обязательство банка эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его право приемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.

Сертификаты могут быть именными и на предъявителя.

Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Денежные расчеты по купле – продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке.

Депозиты и сберегательные сертификаты являются ценными бумагами.

Сберегательный сертификат может быть выдан только гражданину Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории Российской Федерации или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Сертификат не подлежит вывозу на территорию государства, не использующие рубль в качестве официальной денежной единицы. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированном на территории Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Право требования по сберегательному денежному сертификату передается только гражданам РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной платежной единицы.

Сертификаты должны быть срочными. Срок обращения по депозитным сертификатам (с даты выдачи до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом.

Срок обращения сберегательных сертификатов ограничивается тремя годами.

В случае, если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк несет обязательство оплатить вклад по первому требованию владельца (бенефициара).

Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата. При этом банк выплачивает владельцу такого сертификата сумму сертификата и процента по пониженной ставке, устанавливаемой банком при выдаче сертификата.

Проценты по сертификатам устанавливаются при выпуске и указываются на бланках в процентном и денежном виде. При этом процентные выплаты, причитающиеся владельцу по истечении срока сертификата не зависят от времени приобретения.

Заключение

Пассивные операции играют в коммерческих банках первичную роль по отношению к активным. Именно за их счет происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков.

В то же время нельзя не сказать, что такому источнику формирования банковских ресурсов, как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из их целей и задач. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

Для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:

1) Расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов.

2) Освоить выпуск сберегательных сертификатов.

3) Принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов.

4) Производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь.

5) Ввести новую услугу для клиентов – службу телемаркетинга.

Также в целом для коммерческих банков предлагается построение системы гарантирования банковских вкладов с учетом особенностей российской банковской системы.

Список литературы

1. Ахметов А. Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность банка. – Саратов: ЗАО «Финиз», 2000. – 78с.

2. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2001. – 345с.: ил.

3. Банковское дело: Учебник. Под ред. Колесникова В. И. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 536с.: ил.

4. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. – СПб.: Питер, 2001. – 234с.: ил.

5. Серебряков С. В. Финансовая экология: будет ли безопасно хранить деньги в России // Банковское дело. – 2001. – №5. – С. 15-20.

Репетиторство

Нужна помощь по изучению какой-либы темы?

Наши специалисты проконсультируют или окажут репетиторские услуги по интересующей вас тематике.
Отправь заявку с указанием темы прямо сейчас, чтобы узнать о возможности получения консультации.